SBFI 7: Takaful

Seri Belajar Finansial Islami 7

------------------------------------

Padanan kata asuransi dalam bahasa arab sebenarnya adalah ta`min (dengan hamzah bukan 'ain). Lalu mengapa takaful (saling menanggung) yang dipakai sebagai istilah untuk asuransi syariah?. Dari sini kita bisa mulai melihat perbedaan asuransi dengan takaful.

Bila asuransi menyerupai konsep jual beli jaminan dengan transfer risiko dari pihak klien ke perusahaan, maka takaful adalah suatu konsep di mana setiap anggota yang bergabung saling menanggung risiko satu sama lain melalui aktivitas tabarru' (donasi) atau wakaf.

Perbedaan akad (jual beli dan saling tolong) inilah yang akan menjelaskan kenapa dalam takaful tidak terdapat riba, gharar, dan maysir.

Dalam praktiknya, takaful mempunyai 2 model dasar. Model pertama adalah takaful berbasis mudharabah. Sedangkan model kedua adalah takaful berbasis wakalah.

Takaful model mudharabah banyak dipraktikkan di Malaysia dan Indonesia. Sistem kerjanya adalah sebagai berikut:

1. Klien membayar premium

2. Premium digunakan untuk;

   a. dana operasi takaful

   b. dana investasi

   c. dana tabarru' (donasi)

 dengan sepengetahuan dan persetujuan klien.

3. Operator takaful bertindak sebagai mudharib yang mengelola dana tabarru' dan dana investasi.

4. Klaim yang terjadi akan dibayar dari dana tabarru', karena memang dana tersebut diniatkan untuk saling menanggung/menolong di antara anggota takaful.

5. Operator takaful mendapat keuntungan dari investasi yang dilakukan dengan dana investasi (poin 2b). Pembagian keuntungan berdasarkan rasio yang disepakati.

6. Rasio keuntungan investasi bagian klien (anggota takaful) disalurkan ke akun tabarru'.

7. Surplus dana tabarru' (tabarru' terkumpul > total klaim) yang terjadi pertahunnya dibagi-bagikan antara operator takaful dan anggota takaful berdasarkan rasio yang disepakati.

8. Jika terjadi defisit dana tabarru' (tabarru' terkumpul < total klaim), operator takaful memberikan qardh hasan (pinjaman tanpa bunga) ke akun dana tabarru' untuk menutupi jumlah klaim yang tak terbayarkan dari dana tabarru'.

9. Jika peserta takaful keluar dari kontrak, dia dapat mengambil  dana yang telah disalurkannya dipotong dana tabarru' yang memang sudah diikhlaskan untuk dana tolong menolong (di asuransi konvensional semua dana tersetor akan hangus).

Model ini masih diperdebatkan kesyar'i-annya. Para pengkritik model mudharabah menyebutkan masalah-masalah sebagai berikut :

-> Tabarru'(donasi) secara orisinal adalah infaq, sedekah, atau hibah, sehingga tidak bisa dimanfaatkan oleh pemberi tabarru' (donator). Seharusnya bukan kata tabarru' yang digunakan tapi musahamah (kontribusi) atau wakaf. Karena dalam konsep musahamah atau wakaf, pemberi dana diperbolehkan mengambil manfaat dari dana yang telah diberikan.

-> Dalam model takaful mudharabah,dana tabarru' juga dimasukkan sebagai objek mudharabah (ras-ul maal), sehingga surplusnya dibagi antara anggota takaful dan operator takaful. Padahal, dana tabarru' bukanlah dana bisnis, sehingga tidak layak dibagi-bagikan surplusnya antara pengelola dan pemilik dana.

Nah, sebagai jawabannya para ulama dan ekonom muslim mengajukan konsep takaful berbasis wakalah. Model ini banyak dipraktikkan di Timur Tengah.

Sistem kerjanya adalah sbb:

1. Peserta takaful membayar premium

2. Premium digunakan untuk;

  a. dana operasi takaful

  b. dana investasi (dikelola oleh operator takaful dg akad wakalah)

  c. dana wakaf sbg "dana tolong menolong"

  d. upah operator takaful (wakil)

3. Operator takaful bertindak sebagai wakil yang mengelola dana investasi dan dana wakaf

4. Klaim yang terjadi dibayar dari dana wakaf

5. Sebagian keuntungan investasi diberikan ke operator takaful sesuai kesepakatan

6. Rasio keuntungan investasi bagian klien (anggota takaful) disalurkan ke akun wakaf.

7. Surplus dana wakaf (wakaf terkumpul > total klaim) yang terjadi pertahunnya menjadi hak peserta takaful (operator takaful tidak mendapat bagian)

8. Jika terjadi defisit dana wakaf (wakaf terkumpul < total klaim), maka operator takaful memberikan qardh hasan (pinjaman tanpa bunga) ke akun wakaf untuk menutupi jumlah klaim yang tak terbayarkan dari dana wakaf.

9. Jika peserta takaful keluar dari kontrak, dia dapat mengambil dana yang telah disalurkannya dipotong dana wakaf.

Dengan model ini, permasalahan yang timbul dalam model mudharabah dapat teratasi.

-> Dana bantuan disalurkan sebagai wakaf bukan tabarru'

-> Dana wakaf tidak menjadi objek bagi hasil antara operator takaful dan peserta takaful. Operator takaful tidak mendapat bagian dari surplus dana wakaf yang terjadi.

Demikian sekilas tentang takaful. Dalam praktiknya, bisa jadi sistem yang diterapkan tidak 100% sama dengan uraian di atas.Terutama poin 9 sistem kerja, dalam praktiknya perusahaan asuransi boleh jadi menetapkan syarat-syarat tertentu mengenai pengembalian dana.

Di atas itu semua, tujuan utama takaful adalah tolong-menolong, bukan (hanya) menolong diri sendiri. Karena itu dalil-dalil yang diangkat para ulama ketika membahas takaful adalah dali-dalil anjuran untuk tolong-menolong (QS. al-Maidah:2, dll). Ini juga perbedaan yang cukup mendasar antara takaful dengan asuransi.

Wallahu a'lam